Internal Revenue Service (IRS) memungkinkan pembayar pajak untuk mengurangi jumlah bunga hipotek yang mereka bayarkan selama tahun pajak, asalkan wajib pajak merinci pengurangan mereka. Publikasi IRS 936 menjelaskan bahwa bunga ini mungkin telah dibayarkan pada rumah pertama atau kedua dan telah berafiliasi dengan hipotek pertama, jalur kredit ekuitas atau pinjaman ekuitas rumah.
Formulir 1098 dan Jumlah Bunga Hipotek Tahunan
Wajib pajak yang membayar lebih dari $600 per tahun dalam bunga hipotek menerima a Formulir 1098 dari pemberi pinjaman di awal tahun. Undang-undang mengharuskan salinan formulir ini diberikan kepada IRS.
Artikel Terkait- Batas Pengurangan Pajak Hipotek
- Pengurangan Pajak untuk Pinjaman Rumah Seluler
- Rumus Menghitung Pembayaran KPR
Asalkan Anda memenuhi syarat untuk mengambil potongan, yang dijelaskan di bawah ini, jumlah yang tercantum pada formulir sepenuhnya dapat dikurangkan. Bunga yang dilaporkan pada Formulir 1098 dilaporkan pada baris 10 dari Jadwal A dari Formulir 1040 .
Menghitung Jumlah Bunga Hipotek
Dalam kasus ketika pembayaran bunga hipotek tidak dilaporkan pada Formulir 1098 - misalnya, ketika Anda meminjam uang dari individu, seperti penjual rumah, dan bukan lembaga - Anda mungkin perlu menghitung jumlah bunga yang Anda bayarkan. Ada proses 8 langkah untuk menghitung dan melaporkan jumlah ini.
Karena sebagian besar pembayar pajak membayar lebih sedikit bunga setiap bulan selama masa pinjaman mereka, jumlah pembayaran bunga yang dapat dikurangkan berbeda setiap tahun. Penjelasan perhitungan dan contoh yang terdapat di bawah ini didasarkan pada usaha Anda untuk menghitung pembayaran bunga untuk tahun pertama pinjaman. Untuk menghitung berapa banyak Anda membayar bunga pada tahun tertentu, Anda perlu mengetahui jumlah pinjaman hipotek yang tepat pada awal setiap tahun pajak.
Langkah 1: Kumpulkan Informasi yang Diperlukan
Untuk menghitung jumlah bunga hipotek yang Anda bayarkan pada tahun tertentu, Anda harus mengetahui jumlah pinjaman, lama pinjaman, dan tingkat bunga pinjaman. Menggunakan contoh hipotek 30 tahun senilai $75.000 dengan tingkat bunga 6%, bila dihitung menggunakanrumus untuk menghitung pembayaran hipotek, ini berarti pembayaran bulanan sebesar $449,66.
Langkah 2: Tentukan Suku Bunga Bulanan
Untuk menentukan tingkat bunga bulanan untuk pinjaman, bagi tingkat bunga (dalam contoh ini, 6%) dengan 12, yang menunjukkan jumlah bulan dalam setahun: .06/12 = .005.
Langkah 3: Tentukan Berapa Bunga yang Anda Bayar di Bulan Pertama
Untuk mengidentifikasi berapa banyak bunga yang Anda bayar di bulan pertama tahun ini, kalikan tingkat bunga bulanan untuk pinjaman dengan jumlah total pinjaman: 0,005 x $75.000.
Dalam contoh ini, untuk bulan pertama tahun pertama hipotek Anda membayar bunga $375.
Langkah 4: Hitung Berapa Banyak Anda Bayar Terhadap Pokok di Bulan Pertama
Kurangi jumlah bunga yang Anda bayarkan dari jumlah pembayaran bulanan penuh untuk menghitung berapa banyak Anda membayar pokok pada bulan pertama tahun pertama hipotek: $449,66 - $375 = $74,66.
Langkah 5: Tentukan Saldo Pinjaman Baru
Kurangi jumlah yang Anda bayarkan ke pokok pada bulan pertama tahun pertama hipotek untuk menentukan sisa saldo hipotek: $75.000 - $74.66 = $74.925.34.
Langkah 6: Ulangi untuk Menentukan Pembayaran Bunga Setiap Bulan
Dimulai dengan saldo pinjaman baru seperti yang dihitung pada Langkah 5, ulangi langkah 2-4 untuk bulan-bulan berikutnya dalam setahun.
Langkah 7: Jumlahkan Pembayaran Bunga Bulanan Anda
Tambahkan semua pembayaran bunga yang Anda lakukan sepanjang tahun untuk menentukan berapa banyak yang Anda bayarkan selama setahun. Ini adalah jumlah yang dapat dikurangkan dari Anda.
Langkah 8: Laporkan Jumlah Bunga yang Dibayar
Jumlah bunga yang Anda bayarkan sepanjang tahun, sebagaimana dihitung, dilaporkan pada baris 11 dari Jadwal A, yang juga harus berisi nama, alamat, dan nomor identifikasi wajib pajak dari orang yang menerima pembayaran bunga.
Kalkulator untuk Membantu
Kalkulator online memberi tahu Anda seberapa banyak Anda dapat menghemat pajak pendapatan federal Anda. Kalkulator yang tersedia antara lain:
- Money-Zine : Untuk menggunakan kalkulator ini, Anda harus memberikan jangka waktu pinjaman dalam bulan, braket pajak federal Anda, jumlah pinjaman, dan tingkat bunga tahunan pinjaman. Ini menghasilkan bunga total yang dapat Anda kurangi dan seluruh manfaat pajak selama masa hipotek.
- Suku bunga bank : Kalkulator situs web ini mengharuskan Anda memasukkan jumlah hipotek, jangka waktu pinjaman, tarif pajak federal dan negara bagian, dan tingkat bunga pinjaman. Ini kemudian memberi Anda jumlah bunga yang Anda bayarkan setiap tahun pinjaman.
Batasan Pengurangan
IRS membatasi jumlah pemotongan untuk pembayaran bunga hipotek yang bisa diambil:
- Hipotek untuk membeli rumah : Ini termasuk hipotek yang diambil setelah tahun 1987 untuk membeli, membangun atau memperbaiki rumah. Jumlah pinjaman maksimum untuk jenis pinjaman ini tidak dapat melebihi $ 1 juta atau $ 500.000 untuk pasangan menikah yang mengajukan secara terpisah.
- hipotek ekuitas rumah : Batas pengurangan bunga yang dibayarkan pada pinjaman ekuitas rumah adalah yang lebih rendah dari total nilai pasar wajar rumah yang dikurangi dengan jumlah utang akuisisi rumah atau $100.000 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama atau $50.000 untuk pasangan menikah yang mengajukan secara terpisah.
Kelayakan untuk Dikurangi
Menurut Publikasi IRS 936, pembayaran bunga hipotek dapat dikurangkan dari pengembalian pajak jika:
- Wajib pajak mengajukan Jadwal A untuk Formulir 1040 dan
- Hipotek berada di rumah yang memenuhi syarat di mana pembayar pajak memiliki hutang yang dijamin dan
- Baik pembayar pajak maupun pemberi pinjaman menginginkan hipotek untuk dilunasi.
Rumah yang memenuhi syarat adalah rumah pertama atau kedua wajib pajak, termasuk kapal, trailer rumah, rumah mobil, dan kondominium. Bunga atas rumah utama yang digunakan untuk lebih dari satu tujuan, seperti untuk kantor pusat, hanya dapat dikurangkan untuk jumlah yang berlaku untuk penggunaan rumah tersebut untuk tempat tinggal. Jika rumah kedua disewakan, wajib pajak harus menggunakan rumah tersebut selama lebih dari 14 hari atau 10% dari hari rumah disewa agar memenuhi syarat.
Dikurangi Pembayaran Bunga Anda
Dengan menggunakan formulir yang dikirimkan kepada Anda oleh pemberi pinjaman Anda atau perhitungan di atas, Anda mungkin dapat mengurangi jumlah penuh pembayaran bunga hipotek tahunan Anda. Melakukan hal itu dapat menghemat uang untuk pajak Anda. Untuk informasi lebih lanjut, bicarakan dengan profesional pajak.
